V觀財報｜中天金融被申請重整 深交所：是否合理合規？逃廢債？

　　中新經緯4月27日電 深交所27日早間向中天金融下發關注函，追問平安銀行惠州分行申請對公司破產重整的依據是否充分、是否合理合規；公司是否存在通過破產重整進行逃廢債、損害債權人及中小股東合法權益的情形等。

　　關注函提到，中天金融披露的《關于公司被債權人申請重整的提示性公告》(簡稱《公告》)顯示，公司收到平安銀行惠州分行發來的《告知函》，該行作為公司債權人，以公司不能清償到期債務，并且明顯缺乏清償能力為由向貴陽市中級人民法院(以下簡稱“貴陽中院”)申請對公司進行重整。

　　2016年9月，江海證券按照平安銀行惠州分行的委托，與公司簽署《股權收益權轉讓暨回購合同》(以下簡稱《回購合同》)等協議，受讓《回購合同》項下公司持有貴陽金融控股有限公司100%股權的特定股權收益權，受讓價款為50.00億元。根據江海證券向公司出具的《權利轉移通知書》，江海證券已于2021年9月23日將上述《回購合同》項下的各項權利、義務轉讓給平安銀行惠州分行。

　　2022年7月4日，平安銀行惠州分行、公司及關聯方簽署《協議》，約定公司應于2023年6月15日前支付回購本金50億元及相應利息。根據《協議》第五條第(一)款第4項、第5項的約定，平安銀行惠州分行認為前述債務已經提前到期，公司應立即全額償付所有回購溢價本金及利息。

　　對此，深交所要求中天金融核實并說明以下事項：

　　1.詳細說明《回購合同》《協議》的主要內容，《協議》簽訂涉及關聯方的名稱以及與公司的關聯關系，《回購合同》《協議》約定的公司相關權利及義務情況，以及公司就《回購合同》《協議》履行信息披露義務及審議程序的情況，是否符合法律法規以及《股票上市規則》的相關規定。

　　2.說明平安銀行惠州分行持有公司債權的具體情況，包括產生原因、債權金額、償付情況、履行的信息披露義務及審議程序等(如適用)，詳細說明按照平安銀行惠州分行、公司及關聯方簽署《協議》約定公司應于2023年6月15日前支付回購本金及相應利息，并由公司子公司聯合銅箔(惠州)有限公司提供保證擔保情況下，平安銀行惠州分行認為前述債務已經提前到期的具體原因，以及由此申請對公司破產重整的依據是否充分、是否合理合規，是否符合《企業破產法》等相關規定，并請充分揭示相關不確定性風險。

　　3.核查并說明平安銀行惠州分行是否與公司、公司董事、監事、高級管理人員、5%以上股東、實際控制人存在關聯關系或者可能造成利益傾斜的其他關系，其向法院提出重整是否受前述相關主體驅使，公司是否存在通過破產重整進行逃廢債、損害債權人及中小股東合法權益的情形。

　　4.根據《深圳證券交易所上市公司自律監管指南第2號——公告格式》之破產事項類第1號等規定要求，關注、核實相關事項，詳細說明相關被申請破產重整事項被法院受理存在的具體障礙情形，以及相關重大不確定性風險。同時，結合公司目前生產經營、債務情況，基本面的變化情況等，充分揭示破產重整未被受理或因重整失敗而被宣告破產的重大不確定性，并作特別風險提示。

　　5.公司股價自2023年4月17日起連續8個交易日收盤價低于1元/股，可能觸及交易類強制退市風險。請公司及相關方說明是否存在《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第14號——破產重整等事項》(以下簡稱《破產重整指引》)第四條“上市公司及有關各方不得通過披露破產事項，從事市場操縱、內幕交易等違法違規行為”情形，并按照《破產重整指引》第八條和第十一條的規定向本所提交內幕信息知情人檔案及進程備忘錄、披露專項自查報告。

　　同時，結合預計2022年凈資產為負、被申請破產重整等情況，充分揭示公司可能被實施退市風險警示的風險，以及公司可能因重整失敗被宣告破產進而面臨的終止上市風險。

　　6.詳細說明近期接待機構和個人投資者調研的情況，是否存在違反公平披露原則的事項，并核實是否存在其他應披露未披露事項。

　　中新經緯注意到，中天金融目前還涉及多項訴訟。

　　此前，中天金融2月曾公告披露與渤海人壽因合同糾紛的重大訴訟進展。法院一審判決中天金融賠付渤海人壽超12億元，引發業內關注。

　　據中天金融3月21日發布的《關于訴訟及仲裁的公告》，自2022年12月8日至該公告披露日，除已披露過的重大訴訟案件外，公司及控股子公司累計新增訴訟及仲裁涉案金額合計2148361137.48元，占公司最近一期經審計凈資產的18.07%。

　　官網顯示，中天金融成立于1978年，1994年2月在深交所上市，公司擁有壹級房地產開發資質，經營范圍主要為房地產開發、保險、證券等業務。

　　近年來，中天金融業績承壓，凈利潤連續6年下滑，并從2021年開始出現虧損�；厮葚攬箫@示，中天金融從2017年起凈利潤出現下滑，2017年、2018年、2019年、2020年及2021年凈利潤分別下降29.18%、29.53%、24.41%、48.40%、1221.92%。

　　據2022年業績預告，期內公司預計凈利潤虧損約125億元-139億元，虧損較上年擴大94.82%-116.64%。

　　二級市場上，中天金融股價也持續走低，截至4月26日收盤報0.67元，當日跌幅9.46%。據同花順iFinD數據，年內中天金融股價已跌55.63%，目前總市值46.94億元。(中新經緯APP)